比特幣用戶,國稅局想查你的小豬撲滿了

CorporateBitcoin

作者 Taylor Armerding

 

比特幣 (Bitcoin)能否幫你避開班傑明·富蘭克林 (Benjamin Franklin) 名言:「即世界上唯一可以確定的事就是死亡和繳稅」中的繳稅?

在未來幾個月,我們可能就能知道答案了。雖然目前沒有人逃得過死亡,但有些人認為逃稅的可能性會大一些 – 只要國稅局查不到的話。

但美國國稅局 (IRS) 非常了解這個想法,並且正在努力將逃稅的概率降低到與逃過死神的相同程度。

眾所周知,比特幣 (可能是最著名的加密貨幣) 被廣泛應用於黑社會,因為用戶可以保持絕大程度的匿名性。但是,除了要求所有收入 (包括非法收入) 都必須繳稅,國稅局也會追查這些可能完全合法但逃避繳稅的收入。

雖然比特幣可以匿名是一大誘惑,但老大哥正步步進逼。至少,它知道應該從哪裡找起。

The Daily Beast 上週報導,自 2015 年起,美國國稅局和 Chainalysis 這家位於紐約的公司簽約,採用一個「反應器」(Reactor) 工具來追蹤和分析比特幣的交易。該公司的目標顯而易見 – 在貨幣從電子錢包轉移到另一個錢包時「追蹤金流」,直到最終持有者將貨幣兌換成美元或另一種法定貨幣為止。

從數字就可以一窺究竟。IRS 公佈的數據顯示迄今為止已經支付 Chainalysis 達 88,700 美元 – 意即很多人可能沒有公平繳稅。

一方面,持有比特幣的人數與真正申報收入的人數差距很大 – 非常、非常大。

美國國稅局在法庭中表示,在 2013 年至 2015 年期間,每年只有不到 900 人申報 8949 表的收入,該項目是「可能與比特幣相關的財產說明」。又根據政府資料,相較之下使用  Coinbase – 「美國比特幣兌換美元的最大交換中心」的人數相當可觀,約有 480 萬個用戶和 1060 萬個電子錢包。

從另一個角度來看,這是一項火熱的投資。在 2013 年初,比特幣的價值為 13 美元,三年後價值增加了近 8 5倍,達到 1,100 多美元。雖然之後升值的速度放緩,不過在本文撰寫時,比特幣的價值高達 4,563 美元。有人預測在未來三年它可能會上漲到 20,000 美元,但也有其他人認為這是一個泡沫,如同龐氏騙局一般。

但是,美國司法部去年 11 月在美國加州地方法院提起訴訟,目的是針對三年間的 8949 表進行調查,要求授權 國稅局可對「無名氏」發出傳票。如此一來便可以要求 Coinbase 提供任何就以下情況的美國國民的資訊

2013 1 1 日至 2015 12 31 日之間的任何時間,以「IRS 通知 2014-21」中定義的可轉換虛擬貨幣進行交易。

納稅人將被調查是否沒有或可能不符合美國國稅法申報虛擬貨幣交易應納稅所得的情形。

 理由很充分,因為比特幣和其他虛擬貨幣交易均不會產生任何第三方紀錄,如同您從銀行或投資經紀人收到的1099 表。

Coinbase 拒絕配合,宣稱該次傳喚「濫權且牽連太廣」。而在 5 月份,該公司找來重要的盟友發聲。美國眾議院和參議院的幾名委員會主席向美國國稅局局長 John Koskinen 發出一封信,要求更多關於傳喚的資訊。他們認為這將影響多達 50 萬人,其中 90% 被認為

在整個期間內進行的交易總額不到 10,000 美元。

根據我們取得的資料,這次傳喚的對象過多、對法院負擔太大,而且非常擾民。

 或許為了應付這個壓力,美國國稅局在七月份鬆手了 – 了不起吧。其縮小了傳喚的範圍,只針對在任何一種交易類型 (買賣、銷售或接收) 至少等同於 20,000 美元的用戶…」

這顯然會使絕大多數「小咖」的比特幣玩家逃過追查。

Fortune 在 3 月份報導,Coinbase 執行長 Brian Armstrong 已經要對客戶提供 1099-B 表 – 那是銀行和券商使用的。但情勢還在發展中。

然而,無論事情如何解決,貓捉老鼠的遊戲不會停止。正如一些報告中所指出的,犯罪份子的進化永無止盡,他們所使用的工具也是如此。有些人已經離開比特幣轉向其他虛擬貨幣,如 Zcash,該貨幣承諾「使用零知識加密來充分保護交易隱私」,或 Monero,其宣稱是「安全、私密且無法追踪的貨幣」。

況且,至少現在它們還遠在聯邦法院的雷達之外。

英文原文: https://nakedsecurity.sophos.com/2017/08/30/bitcoin-users-the-taxman-wants-to-know-whats-in-your-piggybank/

 (本博文為翻譯本,內容以英文原文為準)

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